我行开展内部控制制度评价审计

内部控制制度是在一个单位中，为了实现其经营目标，保护资产的安全完整，保证财务收支合法、会计信息真实正确，保证各部门经济活动协调有效的运转，规定单位各职能门和员工之间在处理经济业务时应遵循的方式、方法、措施和程序的总称，是一种内部自我协调和制约的控制系统。

我行本着“建立健全内部控制制度、防范各种风险、提高经营效益”的经营理念，于7月16日至8月15日派出审计组对桐屿支行进行内部控制制度评价审计。本次审计在采用计算机辅助测试的基础上，抽取审计样本的数量，运用观察、盘点、询问、查询、分析等各种具体审计方法，进行了实质性测试，并编制了内部控制制度评分标准表。重点从综合管理内部控制、信贷业务内部控制、财会业务内部控制、银行卡业务内部控制、计算机应用与管理内部控制、安全保卫内部控制共六方面开展审计，审计组对审计过程中发现的问题从常规性、个别性、潜在性等方面予以全面分析。对发现的常规性问题的责任人扣发效酬，对其他问题下发审计整改通知书要求限期落实整改。

9月8日，金时江行长召集各职能部门负责人，通报了桐屿支行内部控制制度评价审计情况，对审计发现的问题从制度层面、操作角度予以分析，要求各职能部门督促落实整改，提高防范内控操作风险意识，保证内部控制制度得到有效的贯彻执行。通过这次审计评价，加强了各职能部门之间的相互沟通、协调，提高了高级管理人员对内部控制制度重要性的认识，营造和保持良好的内部控制环境，同时也促进了内部审计工作更上一个台阶。